Головні
У Німеччині застосовується так звана "поступова система оподаткування". Іншими словами; низький дохід менше оподатковується і високий дохід більше оподатковується. Залежно від вашого доходу ви сплачуєте податки за ставками від 14% до 42%.
Ви також звільняєтеся від прибуткового податку, якщо ваш дохід нижчий від цифр, зазначених у щорічній податковій пільзі.
Нижче ви можете знайти детальну інформацію про податки та соціальні відрахування.
Валова Заробітна плата
Заробітна плата у Німеччині заснована на валовій заробітній платі. Про валову заробітну плату можна сказати, що « це основний заробіток, на який заслуговує працівник».
Валова заробітна плата, визначена без будь-яких відрахувань, може бути щомісячною або річною, тому вам слід вибрати правильний варіант у розділі «Звітний період».
Відрахування від валової зарплати виробляються щомісяця. Юридичні відрахування, такі як прибутковий податок, пенсійне страхування, медичне страхування, церковний податок виплачуються з вашої валової заробітної плати. Сума, що залишилася, визначає вашу чисту зарплату і ці гроші фактично переводиться на ваш рахунок в кінці місяця.
Ви можете побачити обидва значення у платіжній відомості.
Звітній рік
Важливо вибрати правильний рік оподаткування, оскільки передбачувані податки та збори змінюються щороку.
Щорічний Бєзподатковий мінімум
Базова допомога – це сума, з якої не стягується прибутковий податок. Щорічний неоподатковуваний посібник: встановлено у розмірі 9 984 євро для одиноких осіб та 19 968 євро для подружніх пар у 2022 році. У 2021 році для одиноких: 9744 євро, для подружніх пар 19488 євро.
Якщо у вас є податкова пільга на додаток до суми, зазначеної вище, ви повинні вказати звільнену суму в розділі «Безплатна допомога».
Податковий клас
Ваш податковий клас визначає суму податку, яку ви сплачуєте, а також рівень вашого доходу. У Федеративній Республіці Німеччини є такі шість класів податку на заробітну плату (регульовані Законом про прибутковий податок):
Податковий клас I: Застосовується до одиноких працівників, які не мають дітей, вдових або розлучених працівників Примітка: навіть якщо ви ще не розлучені і вже маєте два різні місця проживання, вам все одно потрібно перейти на I податковий клас.
Податковий клас II: застосовується до одиноких працівників, які мають дітей, вдових або розлучених працівників.
Податковий клас III:
Vergi sınıfı III: Може бути обраний однією людиною у шлюбі. Якщо можна вибрати дохід лише одного з подружжя. Якщо подружжя має дохід, тоді має сенс вибрати цей клас з вищим доходом одного з подружжя. Інший чоловік може обрати податковий клас V.
Податковий клас IV:
Vergi sınıfı IV: Якщо чоловік/а не переходить на III і V класи самостійно, податковий клас IV присвоюється автоматично. Якщо подружжя має приблизно однакові прибутки, це вигідна податкова категорія.
Податковий клас V:
Vergi sınıfı V: Еквівалентно прибутковому податку класу ІІІ. Його може вибрати одна людина у шлюбі. Для людини з (значно) нижчим доходом є сенс вибрати.
Податковий клас VI:
Vergi sınıfı VI: Для співробітників, що працюють на двох і більше роботах. Друга робота (якщо вона перевищує ліміт у розмірі 450 євро) завжди оподатковується відповідно до класу прибуткового податку 6. Відрахування, як правило, високі у цьому податковому класі.
Церковний податок
Церковний податок є цілком добровільним видом податку. Якщо ви хочете бути членом якоїсь церкви, брати участь у службах, організаціях або просто надавати фінансову підтримку, ви можете відзначити відповідний розділ щодо свого податкового класу.
Федеральні землі
Федеративна Республіка Німеччина складається з 16 різних земель. Кожен штат встановлює свої податки та збори. Будь ласка, оберіть свій штат проживання, щоб можна було точно розрахувати чисту заробітну плату.
Допомога дітям
Працівники, які мають дітей, можуть отримувати допомогу на дитину. Це зменшує податок і збільшує вашу чисту заробітну плату. Як правило, обидва батьки мають право отримувати допомогу на дитину, але вона також може бути передана одному з батьків.
Якщо 2021 року зниження податку дітей склало 8 388 євро, то 2020 року воно становило 7 812 євро.
Медична страховка
Ваше медичне страхування відіграє важливу роль у розрахунку чистої заробітної плати. Для обов'язкового медичного страхування встановлюється фіксований відсоток, який віднімається безпосередньо з чистої заробітної плати.
З іншого боку, якщо ви застраховані приватно, страховий внесок не буде безпосередньо вираховуватися з вашої чистої заробітної плати. Ви сплачуєте свій внесок пізніше, коли отримаєте свою чисту заробітну плату. Якщо ви маєте приватну страховку, введіть суму у розділі «Щомісячна Премія».
Соціальні відрахування
Страховка з безробіття: Кожен працівник повинен сплачувати страховку з безробіття у розмірі 2,4%.
Страхування на випадок тривалого догляду:Кожен працівник повинен сплачувати 3,05% страхування на випадок тривалого догляду. Ця страховка захищає співробітників від таких умов, як старість та хвороби.
Обов'язкове медичне страхування: Як зазначено в розділі про медичне страхування, кожен працівник оплачує 14,6% медичного страхування.
Пенсійне страхування: Станом на 1 січня 2020 року ставка внесків обов'язкового пенсійного страхування становить 18,6%, половина виплачується працівником, а половина - роботодавцем.
Податок Солідарності
Німецький податок на солідарність — це податок, який набув чинності у 1991 році та був створений для сприяння розвитку колишньої Східної Німеччини.
Усі платники податків сплачують 5,5% від відповідних ставок прибуткового податку як податок на солідарність. Наприклад, якщо ваша ставка прибуткового податку становить 30% – податок на солідарність становить 5,5% від 30%, що становить 1,65% від вашого доходу.
Самотні особи з річним доходом менше 9 984 євро та пари з доходом менше 19 968 євро, що проживають разом, не сплачують цей податок.
Нетто (зарплата з урахуванням вирахування всіх податків)
За допомогою "Калькулятор зарплат у Німеччині" ваша валова заробітна плата розраховується шляхом відрахування всіх податків та відрахувань на соціальне забезпечення з вашої валової заробітної плати. З "Калькулятор зарплат у Німеччині" ви можете легко розрахувати свою зарплату в Німеччині та побачити деталі. Ви можете розрахувати свій прибутковий податок, внески на соціальне страхування та чисту заробітну плату заднім числом за 2021 рік.